2024年，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作和视察重庆重要讲话重要指示精神，紧扣做实“两大定位”、发挥“三个作用”，对照“六区一高地”和巴南“一区五城”建设总体部署，突出稳进增效、改革创新、除险固安、强企富民工作导向，持续加强常态化精准化“经济体检”。根据审计法及相关规定，区审计局对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，共审计70多个单位，通过对重大、关键及典型问题的深度挖掘，持续推进审计整改落地与成果转化，为巴南经济建设向纵深发展筑牢保障、精准赋能。

审计结果表明，2024年，在区委、区政府正确领导下，全区各级各部门围绕全年目标任务，深化财政改革、统筹财政资源，抓好改革发展稳定各项工作，多措并举巩固和增强经济回升向好态势，发展质量和效益大幅提升，为巴南现代化建设提供更加有力的经济支撑。

——财政政策措施加力提效。落实积极财政政策，争取超长期特别国债资金3.28亿元支持“两重”建设，争取增发国债1.52亿元支持城市排水防涝等提升防灾减灾能力建设；强化财税合作，挖掘存量税源，追缴欠税4.1亿元；申请市财政局超调资金13亿元，保障基础设施、重点项目等建设。

——民生福祉持续改善增进。多渠道筹集资金，兑现惠企政策2.1亿元，做好惠企稳企服务；加大政府采购支持中小企业力度，预留2.89亿元采购份额支持中小企业发展，调动资金3亿元保障鹿角隧道、燕尾山隧道等重点项目建设；投入资金0.94亿元，推动公共文化服务体系建设；安排资金0.68亿元，助力乡村振兴。

——风险化解稳步有效推进。积极筹措财政收入，全年争取上级补助资金148.17亿元兜牢“三保”底线，保障财政平稳运行，采用债券置换、资产盘活等措施，降低债务成本，完成融资平台非标债务年度压降任务，防范化解债务风险。

一、对加强预算管理提高财政资金效益的审计情况

（一）区级财政预算执行和决算草案编制情况审计

重点对预决算管理、重点专项支出绩效、财政资金管理等方面进行了审计。2024年，巴南区一般公共预算收支111.73亿元、政府性基金预算收支225.18亿元、国有资本经营预算收支22.83亿元。审计发现的主要问题：

一是预决算精细化管理有待加强。代编预算管控不严，将应落实到具体项目和单位的3120.3万元预算纳入财政代编，6371.27万元预算编报不完整，代编预算2566万元分配下达不及时，区城市管理局以长期租车的方式变相增加公务用车，3个单位年底超实际需求充值加油卡。二是专项资金分配管理不到位。1个排水设施升级项目未按计划推进，1739万元中央预算内投资未及时使用被统筹；区水利局超进度拨款，600万元资金沉淀在2家国有企业。三是财政资金及银行账户管理不到位。2个单位304.52万元存量资金未及时上交，区国资中心2个银行账户未纳入预算一体化系统管理。

（二）区级部门预算执行和财政财务收支情况审计

组织重点对区民政局、区征地事务中心2024年度预算执行和财政财务收支情况进行了审计。2024年，2个单位决算收支共计2.42亿元。审计发现的主要问题：

一是预决算编制及执行不到位。2个单位均存在预决算编制不完整的问题，1个单位预算编制不精准，涉及17.88万元；1个单位经费支出超预算，涉及415.3万元，且30万元非财政拨款收入未纳入决算。二是专项资金分配及及收入征缴不规范。1个单位在项目经费中列支基本支出74.23万元，违规发放最低生活保障金7.02万元，1个单位未及时足额上缴征地工作经费263.02万元，未及时拨付镇街征地工作经费69.26万元。三是非税收入未及时全额上缴，1个单位233.89万元非税收入未全额上缴国库。

二、对推动制造业高质量发展政策措施落实的审计情况

重点对区经济信息委2021—2023年推动制造业高质量发展政策措施落实情况进行了专项审计调查。2021—2023年，区经济信息委共支付工业和信息化、中小微企业发展、生物医药等补贴6.42亿元。审计发现的主要问题：

一是加强制造业高质量发展组织实施部分政策落实不到位。1项助企纾困政策未能实施，2项助企纾困政策未落地，1项助企纾困政策未有效贯彻落实“减要件”要求，区经济信息委“一企一专员”制度落实不到位。二是推动制造业智能化改造和数字化转型有差距。工业制造业企业5G内网建设普及率低，1个二级节点项目超期未建成，智慧园区平台项目未完成建设任务。三是制造业财金扶持政策制定执行有偏差，4家不符合条件的企业违规获批奖补资金56万元。

三、对扩大有效投资推动重点项目落地的审计情况

（一）渝南大道D段南段(快速路五纵线南段)工程(二期)结算情况审计

重点对渝南大道D段南段(快速路五纵线南段)工程(二期)结算进行了审计。该工程长度为1513.92米，送审结算金额为3.11亿元。审计发现的主要问题：

一是建设过程管理不到位，未严格履行基本建设程序，部分工程未严格按内控制度履行现场管理职能，对部分工程质量管控不到位。二是渝兴公司审核监管不到位导致多计工程结算价款。三是对监理派驻人员少于投标承诺人数的问题未进行处理处罚，对监理单位履职情况监管不到位。四是以前年度审计发现问题的整改落实不到位，渝兴公司未按以前年度审计整改要求核查监理单位相关履职情况，监理单位仍存在现场监管不到位的问题。

（二）中小学基础设施建设管理情况审计

重点对2021—2023年巴南区中小学基础设施建设管理情况进行了专项审计调查。2021—2023年，巴南区44所中小学校实施10万元以上的建设项目共计144个，合同金额共计1.29亿元。审计发现的主要问题：

一是体制机制及内控制度制定和执行不到位。未统筹审批维修项目计划导致部分财政资金未发挥效益，对招标“双随机”模式未有效监管，对监理单位招标管理不到位。二是个别项目建设资金分配不及时。区教委、区财政局未及时分配薄改等上级专项资金。三是建设管理职能履职不到位，部分学校应办未办施工许可，部分项目招标投标管理不规范，部分学校未按照相关规定开展工程管理。

四、对保障民生推动惠民利民政策落实的审计情况

（一）医疗机构营运管理情况审计

重点对2021—2023年巴南区医疗机构营运管理情况进行了专项审计调查。2021—2023年，全区5家公立医院实现医疗收入6.17亿元。审计发现的主要问题：

一是部分医院医械入院遴选和采购机制未有效运行。部分医院药品和医用耗材采购政策执行不到位。部分医院未按严格执行阳光平台采购政策，通过规线下采购部分药品耗材。个别医院的药品平台采购程序倒置。未严格执行集中带量采购政策，大量采购高价非中选药品、临床可替代药品或集采药品只采不用。部分医院药品或医用耗材目录设立及管理不规范。二是医用设备采购管理执行有偏差，医用设备采购决策、配置申请不合规、验收和合同履行不到位。三是部分医院收费政策执行不严格。部分医院违反药品耗材及医疗服务价格相关收费政策规定，通过自立或串换医疗服务项目、虚增虚计药械数量等方式多收费。

（二）城镇老旧小区改造情况审计

重点对区住房城乡建委、区发展改革委2020—2023年城镇老旧小区改造工作开展情况进行了专项审计调查。2020—2023年，巴南区老旧小区改造项目、配套基础设施项目共筹集到位资金4.47亿元。审计发现的主要问题：

一是部分改造资金筹集管理使用不到位。个别项目专项资金申报不规范，未建立健全中央财政专项补助资金管理办法，历年专项资金分配标准不统一。二是部分改造项目建设监管不到位。部分项目应办理未办理施工许可证，个别项目未严格执行招标投标制度，部分项目实施单位未按合同约定支付工程款。三是部分改造任务未按计划推进或改造后资产管理不善。因对执行改造计划情况缺乏持续跟踪督促，部分老旧小区改造及配套基础设施项目未按计划完成，部分老旧小区改造后消防安全设施失管失养。

（三）高标准农田改造提升项目实施情况审计

重点对2019—2023年巴南区高标准农田改造提升项目实施情况进行了专项审计调查。2019—2023年，巴南区累计实施高标准农田新建、改造提升项目13个、14.65万亩，涉及项目投资额2.28亿元。审计发现的主要问题：

一是重点政策措施落实及规划建设任务执行不到位。2023年改造提升项目未按期完成改造提升任务，部高标准农田建设项目选址不符合要求，部分地块重复上图入库，导致建成面积不实。二是未按合同约定向中标单位收取运营收益金、运营期保底分红，未按规定预留监理质量保证金9.72万元。三是部分项目建设监管不到位。部分项目未按规定进行公开招标，部分项目结算管理不到位，多计工程结算价款。四是高标准农田管护利用有待提升，部分镇街未按要求保护利用高标准农田，未落实高标准农田管护责任。

（四）农村集体“三资”管理情况审计

重点对2021—2023年巴南区农村集体“三资”管理情况进行了专项审计调查。2021—2023年，村集体“三资”经营性收入2.84亿元。审计发现的主要问题：

一是重大经济事项民主决策不规范。3个村购置或对外出租大宗资产民主决策不规范；4个村出租个别集体房屋的民主决策不规范；1个村欠收土地入股分红款；6个村投资理财未经民主决策。二是经营性资产管理运营不力。3个村部分集体房屋闲置1年以上，3个村部分农业生产设施设备闲置。三是村集体工程项目建设管理不到位。5个村部分工程项目招标程序不规范。四是部分村属企业经营管理能力有待提升。部分村属企业造血能力不足，2个村的农机专业合作社管理不规范。

    此外，审计中共发现并向纪检监察机关及有关主管部门移送问题线索19件，目前问题线索正在查核中。

六、审计整改工作部署推进情况

区委、区政府高度重视审计整改工作，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，制定完善进一步加强审计整改工作的措施办法，形成一级抓一级、层层抓落实的审计整改工作格局。区审计局认真落实“八张问题清单”建设总要求，不断完善“审计问题清单”运行机制，不断加强审计查出问题整改分类管理，多部门协同加强问题管控，严把问题销号关口。各被审计单位和有关主管部门认真落实审计整改主体责任和监管责任，截至2025年7月底已上缴或归还财政资金1.48亿元，健全完善制度95项。对尚未整改到位的问题，有关部门将持续加强跟踪督办。区政府将于2025年12月向区人大常委会全面报告整改情况。

七、加强财政管理的意见

（一）加强产业扶持资金管理，推动制造业高质量发展。要加快推动制造业做大做强和智能化数字化转型，强化招商引资落地企业跟踪服务，加强产业扶持资金使用管理，最大限度发挥扶持资金效益。

（二）强化项目建设管理，提高项目质效。要督促项目实施单位按规定执行基本建设程序和招投标制度，强化项目质量安全监管，增加监督检查频率，加大对未按图施工和参建单位履职不到位行为的处理处罚力度，严格落实项目实施单位质量安全首要责任。

（三）强化专项资金监管，提高资金使用效益。加强中央预算内投资等重点专项资金监管，提前做好项目前期准备工作，加快推进项目建设，及时分配使用财政资金，坚决纠正挤占挪用财政资金等违规行为，切实提高资金使用效益。

（四）优化审计整改工作体系，促进监督成果向治理效能转化。深化审计监督与纪检监察、组织、巡察、统计等各类监督高效贯通协同。压实各方各级尤其是“一把手”整改责任，推动“一把手”以不回避、不遮掩、不推诿的态度坚决整改、真抓实改。举一反三推动问题闭环整改，一体推进以审促改促建促治。