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[ 索引号 ] 115001130093073164/2021-00492 [ 发文字号 ]
[ 主题分类 ] 财政、金融、审计 [ 体裁分类 ] 财政
[ 发布机构 ] 巴南区农业农村委 [ 有效性 ]
[ 成文日期 ] 2021-09-26 [ 发布日期 ] 2021-09-26

重庆市巴南区农业农村委员会 2020年部门决算说明

一、部门基本情况

(一)职能职责。区农业农村委贯彻落实区委关于“三农”工作的决策部署,在履行职责过程中坚持和加强党对“三农”工作的集中统一领导。主要职责是:

贯彻执行农业和农村工作法律、法规、规章和方针政策。贯彻执行扶贫开发法律、法规、规章和方针政策。统筹推进全区农村社会事业、农村公共服务、农村文化、农村基础设施和乡村治理发展。深化农业供给侧结构性改革,拟订全区深化农村经济体制改革和巩固完善农村基本经营制度政策。指导乡村特色产业、农产品加工业、休闲农业发展工作。负责种植业、畜牧业、渔业、农业机械化等农业各产业的监督管理。负责农产品质量安全监督管理。组织农业资源区划工作。负责有关农业生产资料和农业投入品的监督管理。负责农业防灾减灾、农作物重大病虫害防治工作。负责农业投资管理。负责农田整治项目管理。负责宅基地管理。负责农田水利建设项目管理。负责乡镇企业管理。推动农业科技体制改革和农业科技创新体系建设。指导农业农村人才工作。按照法律法规和市、区相关规定,承担本行业(领域)的安全监管职责。负责机关及所属单位党建工作。完成区委、区政府交办的其他任务。

(二)机构设置。区农业农村委员会属行政单位,现内设机构10个,分别是办公室、政工科、计划财务科、安全监督科、扶贫开发科、规划发展科、法规科、特色产业科(项目建设科)、基础设施科、科教信息科。

(三)单位构成。下辖直属事业单位12个:农技站、经作站、动物疫控中心、水产站、农广校、农机化推广站、农产品安全中心、扶贫中心、农经站、种子站、农业执法支队、城乡一体发展中心,均为财政一级全额预算事业单位。从预算单位构成看,无纳入本部门2020年度决算编制的二级预算单位。

二、部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。本部门2020年度收入总计9050.19万元,支出总计9050.19万元。收支较上年决算数减少6188.33万元,下降40.6%,主要原因是耕地地力保护补贴减少4213万元,预决算调整至种子站;部分财政专项扶贫资金减少1966.67万元,由区财政局直接安排到项目所在镇街,未纳入本部门预决算编报。本部分的收入总计包括收入合计、用事业基金弥补收支差额、年初结转和结余,支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。

2.收入情况。本部门2020年度收入合计9021.19万元,较上年决算数减少6217.33万元,下降40.8%,主要原因是耕地地力保护补贴减少4213万元,预决算调整至种子站;部分财政专项扶贫资金减少1966.67万元,由区财政局直接安排到项目所在镇街,未纳入本部门预决算编报。其中:财政拨款收入9021.19万元,占100.0%。此外,用事业基金弥补收支差额0万元,年初结转和结余29万元。

3.支出情况。本部门2020年度支出合计9050.19万元,较上年决算数减少6159.33万元,下降40.5%,主要原因是耕地地力保护补贴减少4213万元,预决算调整至种子站;部分财政专项扶贫资金减少1966.67万元,由区财政局直接安排到项目所在镇街,未纳入本部门预决算编报。其中:基本支出1081.35万元,占11.9%;项目支出7968.83万元,占88.1%。此外,结余分配0万元。

4.结转结余情况。本部门2020年度年末结转和结余0万元,较上年决算数减少29万元,下降100.0%,主要原因是上年结转双河口现代农业产业园规划29万元本年已执行。

(二)财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计9050.19万元。与2019年相比,财政拨款收、支总计各减少6188.33万元,下降40.6%,主要原因是耕地地力保护补贴减少4213万元,预决算调整至种子站;部分财政专项扶贫资金减少1966.67万元,由区财政局直接安排到项目所在镇街,未纳入本部门预决算编报。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。本部门2020年度财政拨款收入8951.19万元,较上年决算数减少6287.33万元,下降41.3%,主要原因是耕地地力保护补贴减少4213万元,预决算调整至种子站;部分财政专项扶贫资金减少1966.67万元,由区财政局直接安排到项目所在镇街,未纳入本部门预决算编报。较年初预算数减少12213.29万元,下降57.7%。主要原因是乡村振兴战略发展资金压减2000万元;二是经区政府同意进行了年中乡村振兴战略发展资金预算切块调整至区水利局5000万元、区城乡一体中心5000万元及城管局等单位。此外,年初财政拨款结转和结余29万元。

2.支出情况。本部门2020年度财政拨款支出8980.19万元,较上年决算数减少6229.33万元,下降41%。主要原因是耕地地力保护补贴减少4213万元,预决算调整至种子站;部分财政专项扶贫资金减少1966.67万元,由区财政局直接安排到项目所在镇街,未纳入本部门预决算编报。较年初预算数减少12184.29万元,下降57.6%。主要原因是乡村振兴战略发展资金压减2000万元;二是经区政府同意进行了年中乡村振兴战略发展资金预算切块调整至区水利局5000万元、区城乡一体中心5000万元及城管局等单位。

3.结转结余情况。本部门2020年度年末财政拨款结转和结余0万元,较上年决算数减少29万元,下降100.0%,主要原因是上年结转双河口现代农业产业园规划29万元本年已执行。

4.比较情况。本部门2020年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面:

(1)一般公共服务支出1119.68万元,占12.5%,较年初预算数增加1119.68万元,增长100.0%,主要原因是生猪恢复发展新建标准化规模生猪养殖场项目。

(2)社会保障与就业支出333.72万元,占3.7%,较年初预算数增加238.6万元,增长250.9%,主要原因:一是离退休职工死亡抚恤金 、“中人”一次性退休补贴等根据实际情况进行清算,不纳入年初部门预算编报;二是代管石岗良种场改制退休人员的工资及健康休养费。

(3)卫生健康支出38.43万元,占0.4%,较年初预算数增加1.45万元,增长3.9%,主要原因是人员变动、工资变化。

(4)农林水支出7439.95万元,占82.8%,较年初预算数减少13564.88万元,下降64.6%,主要原因:一是乡村振兴战略发展资金年初压减2000万元;二是经区政府同意进行了乡村振兴战略发展资金切块调整至区水利局5000万元、区城乡一体中心5000万元及城管局等单位。

(5)住房保障支出48.41万元,占0.5%,较年初预算数增加20.85万元,增长75.7%,主要原因是一是住房补贴,根据实际情况进行清算,不纳入年初部门预算编报;二是因人员变动,工资变化等因素,实际公积金缴存数与年初部门预算存在差异。

(四)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共财政拨款基本支出1081.35万元。其中:人员经费870.05万元,较上年决算数减少325.4万元,下降27.2%,主要原因是2019年预发了部分离退休健康休养费和在职目标考核奖,人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金、住房补贴、其他工资福利支出、离休费、死亡抚恤、遗属生活补助及其他对个人和家庭补助支出。公用经费211.31万元,较上年决算数增加6.36万元,增长3.1%,主要原因是新增2名西部志愿者生活补贴及补缴原石岗农场改制职工退役军人邓维伦养老保险等。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、劳务费、公务用车运行维护费、接待费、会议费、培训费、其他交通费及办公设备购置费等。

(五)政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2020年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0万元,年末结转结余0万元。本年收入70万元,较上年决算数增加70万元,主要原因是16家企业抗疫特别国债贷款贴息。本年支出70万元,较上年决算数增加70万元,主要原因是16家企业抗疫特别国债贷款贴息。

(六)国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

     本部门2020年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

(一)“三公”经费支出总体情况

2020年度本部门“三公”经费支出共计12.07万元,较年初预算数减少0.09万元,下降0.7%;较上年支出数减少2.18万元,下降15.3%。主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神,厉行节约,从严控制“三公”经费,全年实际支出较上年决算及预算有所下降。

(二)“三公”经费分项支出情况

本单位2020年度未发生因公出国(境)费用支出,较上年支出数减少1.81万元,下降100.0%,主要原因是本单位2020年未发生因公出国(境)费用支出。

公务车购置费0万元,费用支出较年初预算数增加0万元,与上年决算数相比,基本持平。本单位2020年度未发生公务车购置费支出。

公务车运行维护费8.12万元,主要用于接受中央、市区各级脱贫攻坚工作考核及专项调查,环保督查工作、农资市场监管、加工企业疫情防控、农业项目监管等公务用车。费用支出较年初预算数减少0.88万元,下降9.8%;较上年支出数减少1.21万元,下降13.0%,主要原因是厉行节约,从严控制。

公务接待费3.95万元,主要用于接待各级脱贫攻坚工作考核及专项调查、第三方项目资金跟踪核查及招商引资考察等。费用支出较年初预算数增加0.79万元,增长25.0%;较上年支出数增加0.85万元,增长27.4%,全年实际支出较上年决算及预算有所增加的主要原因是脱贫攻坚收官之年,各级检查督查考核任务增加较多。

(三)“三公”经费实物量情况

2020年度本部门无因公出国(境);公务用车购置0辆,公务车保有量为3辆;国内公务接待27批次627人,其中:无国内外事接待;无国(境)外公务接待。2020年本部门人均接待费63元,车均购置费0万元,车均维护费2.71万元。

四、其他需要说明的事项

(一)机关运行经费情况说明。2020年度本部门机关运行经费支出211.31万元,机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、劳务费、公务用车运行维护费、接待费、会议费、培训费、其他交通费及办公设备购置费。机关运行经费较上年决算数增加6.36万元,增长3.1%,主要原因是新增2名西部志愿者生活补贴及补缴原石岗农场改制职工退役军人邓维伦养老保险等。

本年度会议费支出1.77万元,较上年决算数减少2.24万元,下降55.9%,主要原因是厉行节约,控制会议批次及人次。本年度培训费支出 56.86万元,较上年决算数减少140万元,下降71.1%,主要原因是培训任务减少。

(二)国有资产占用情况说明。截至2020年12月31日,本部门共有车辆3辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车2辆,特种专业技术用车1辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(三)政府采购支出情况说明。2020年度本部门政府采购支出总额4055.19万元,其中:政府采购货物支出14.61万元、政府采购工程支出3882.37万元、政府采购服务支出158.21万元。授予中小企业合同金额4055.19万元,占政府采购支出总额的100.0%,其中:授予小微企业合同金额953.36万元,占政府采购支出总额的23.5%。主要用于公开招标采购2019-2020年度高标准农田建设3882.37万元、市级现代农业产业园项目总体规划编制服务83.5万元、重庆市第二十四届菊花艺术展会展服务74.71万元及市脱贫普查办督导组脱贫攻坚专项调查用电脑、打印机等办公设备。

五、预算绩效管理情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,我单位对部门整体和52个项目开展了绩效自评,其中,以填报目标自评表形式开展自评52项,涉及资金7968.83万元。从评价情况来看,整体支出自评结果为“优”;项目资金使用绩效总体较好,自评结果为“优”的项目占96.0%,自评结果为“良”的项目占4.0%,自评结果为“中”的项目占0%,自评结果为“差”的项目占0%。绩效目标得到较好的实现,绩效管理水平不断提高,绩效指标体系不断完善,较为充分、准确地反映了工作目标和任务完成情况。

(二)绩效自评结果

1.绩效目标自评表

  

部门整体绩效自评表

主管

部门

重庆市巴南区农业农村委员会

财政处室

农业科

自评

总分(分)

100

部门

联系人

岳泓妤

联系电话

023-66232217

部门预算执行情况

预算

资金

(万元)

年初

预算数

全年

(调整)

预算数

全年执行数

执行率

(%)

执行率

权重

执行率

得分

(分)

21164.48

9021.19

9021.19

100

10

10

当年绩效目标

年初绩效目标

全年(调整)绩效目标

全年目标实际完成情况

2020年度减贫任务完成率达100.0%;全区建档立卡贫困户“两不愁三保障”覆盖率100.0%;建设高标准农田3.25万亩;新建市级耕地质量长期定位监测点6个;管护幼龄果园面积6600亩,管护幼龄茶园面积1200亩;建设蔬菜基地面积3000亩;“两品一标”农产品产量达6.2万吨;培育高素质现代农民258人;累计特色农产品品牌数量达50个以上;例行农产品质量安全风险监测3300项次;农作物秸秆综合利用率达85.0%;现代山地特色高效农业产值总量在主城排名第一。

  

  

2020年度减贫任务完成率达100.0%;全区建档立卡贫困户“两不愁三保障”覆盖率100.0%;建设高标准农田3.25万亩;新建市级耕地质量长期定位监测点6个;管护幼龄果园面积6600亩,管护幼龄茶园面积1200亩;建设蔬菜基地面积3000亩;“两品一标”农产品产量达6.2万吨;培育高素质现代农民258人;累计特色农产品品牌数量达50个以上;例行农产品质量安全风险监测3300项次;农作物秸秆综合利用率达85.0%;现代山地特色高效农业产值总量在主城排名第一。

  

2020年区农业农村委坚持“两点”定位、“两地”“两高”目标,发挥“三个作用”,圆满完成年度减贫任务完成率达100.0%;全区建档立卡贫困户“两不愁三保障”覆盖率100.0%;建设高标准农田3.25万亩;新建市级耕地质量长期定位监测点6个;管护幼龄果园面积6600亩,管护幼龄茶园面积1200亩;建设蔬菜基地面积3000亩;“两品一标”农产品产量达7.3万吨;培育高素质现代农民300人;累计特色农产品品牌数量达80个以上;例行农产品质量安全风险监测3856项次;农作物秸秆综合利用率达90.5%;农业生产总值达69.8亿元,增幅达4.5%,主城排名第一位。

绩效指标

指标

名称

计量

单位

指标

性质

年初

指标

调整

指标

全年

完成

得分

系数

%

指标权重

(分)

指标

得分

(分)

是否核心

指标

年度减贫任务完成率

%

=

100

100

100

100

8

8

全区建档立卡贫困户“两不愁三保障”覆盖率

%

=

100

100

100

100

8

8

建设高标准农田面积

万亩

3.25

3.25

3.25

100

8

8

新建市级耕地质量长期定位监测点

=

6

6

6

100

7

7

管护幼龄果园面积

  

6600

6600

6600

100

7

7

管护幼龄茶园面积

1200

1200

1200

100

7

7

打造蔬菜基地面积

3000

3000

3386

100

7

7

“两品一标”农产品产量

万吨

6.2

6.2

7.3

100

7

7

培育高素质现代农民

258

258

300

100

5

5

特色农产品品牌数量

50

50

80

100

5

5

例行农产品质量安全风险样本监测数量

项次

3300

3300

3856

100

7

7

农作物秸秆综合利用率

%

85

85

90.53

100

7

7

现代山地特色高效农业产值总量在主城区内排名

位数

=

1

1

1

100

7

7

说明

1-2020年年初预算21164.48万元,调整预算数9021.19万元,决算总支出9050.19万元,其中上年结转本年执行29万元。比年初预算减少12114.29万元,主要是一是乡村振兴战略发展资金压减2000万元;二是经区政府同意进行了年中乡村振兴战略发展资金预算切块调整至区水利局5000万元、区城乡一体中心5000万元及城管局等单位。(巴财农发〔2020)36号、巴财农发〔2020)119号)

2-“现代山地特色高效农业产值总量”已不纳入市对区考核范围,无相关排名考核结果。我区2020农业生产总值达69.8亿元,增幅达4.5%,主城九区排名第一位。

















  

项目绩效自评表

项目

名称

2020年市级财政专项扶贫-

贫困人口“精准脱贫保”项目

项目

编码

001

自评

总分

(分)

100

主管

部门

重庆市巴南区农业农村委员会

财政

处室

农业科

项目

联系人

王清春

联系电话

023-66477809

项目资金(万元)

年度

总金额

年初

预算数

全年

(调整)预算数

全年执行数

执行率

(%)

执行率

权重

执行率

得分

(分)

120.12

120.12

120.12

100

10

10

其中:

市级支出







补助区县







当年绩效目标

年初绩效目标

全年(调整)绩效目标

全年目标实际完成情况

2020年1月1日—12月31日解决9240人贫困人口意外保险、大病商业补充保险、疾病身故保险、贫困学生重大疾病保险、农房保险,减少贫困群众参保费用支出每人每年130元,受益建档立卡贫困户满意度大于90.0%。

2020年1月1日—12月31日解决9240人贫困人口意外保险、大病商业补充保险、疾病身故保险、贫困学生重大疾病保险、农房保险,减少贫困群众保险费用支出,防止贫困人口因意外、因病、因灾致贫返贫。标准为每人每年130元,受益建档立卡贫困户满意度90.0%。

2020年1月1日—12月31日解决9240人贫困人口意外保险、大病商业补充保险、疾病身故保险、贫困学生重大疾病保险、农房保险,减少贫困群众保险费用支出,防止贫困人口因意外、因病、因灾致贫返贫。标准为每人每年130元,受益建档立卡贫困户满意度90.0%。

绩效指标

指标

名称

计量

单位

指标

性质

年初

指标

调整

指标

全年

完成值

得分

系数

(%)

指标

权重

(分)

指标得分

(分)

是否核心

指标

建档立卡贫困人口提供精准脱人数

=

9240

9240

9240

100

15

15

符合接受保险服务条件的纳入服务率

%

=

100

100

100

100

15

15

理赔费用及时发放率

%

=

100

100

100

100

15

15

每人每年投保费用补贴金额

元/人.年

=

130

130

130

100

5

5

减少全区贫困户保险费用支出

万元

=

120.12

120.12

120.12

100

15

15

可持续年限

=

1

1

1

100

5

5

受益建档立卡贫困户满意度

%

=

90

90

90

100

20

20

说明


















2.绩效自评报告或案例

我单位未委托第三方开展绩效自评。

(三)重点绩效评价结果

由区财政局委托第三方机构对我部门产业到户奖补、贫困村提升工作、农田水利设施建设3个项目开展重点绩效评价,案例如下:

案例1:产业到户奖补项目重点绩效评价情况

1.基本情况

为充分调动贫困户发展农业产业的积极性,引导贫困户结合自己实际情况选择发展本地成熟农业产业,逐步形成贫困户“一户一产业”格局,2019年巴南区实施了产业到户补助项目。项目资金与产业受益挂钩,用于扶持奖励贫困群众发展种植及养殖业,申请人按照自身产业发展规划采取自愿申报的方式。

项目由巴南区农业农村委员会负责牵头组织,由鱼洞街道等20个镇街配合开展实施,具体工作包括:对补助项目进行宣传;对各镇街符合扶贫补助利益导向政策的人员或家庭资格的审查、上报、验收;补助资金的发放及档案的收集管理等工作。

2019年区财政安排产业到户奖补项目90万元。

2.评价情况

区财政局委托重庆通冠会计师事务所对产业到户奖补项目支出开展了重点绩效评价,重点评价该项目财政专项资金使用的规范性、安全性和有效性,项目完成的数量、质量以及评价项目的经济效益、社会效益和可持续性等。本次评价采取现场和非现场评价相结合的方式实施,具体采用了比较法、因素分析法、公众评判法等评价方法。

产业到户奖补项目内容依据脱贫攻坚目标要求设立,符合国家相关法律法规、国民经济发展规划;能够有效提高奖补人员或家庭的收入水平和生活质量,促进社会经济发展。

2019年度补助项目符合政策要求的申报人共804户、2376人次,实际发放804户、2376人次。本次共对500户符合政策要求的申报人补助资金发放情况进行抽查核实、涉及补助资金63.55万元。

重点绩效评价综合权得得分为84.29分,等级为“良”。

总体来看,产业到户补助项目对贫困户或具有返贫风险的已脱贫户发展种植业或养殖业有推动作用,受补贴人员家庭收入能够带来一定数量上的直接增长,其中对建档立卡未脱贫户补贴的经济效益最为直观明显,此外,项目带动了贫困户参与农业生产活动的积极性,通过技术指导和产业引导,使其能够真正通过自身劳动脱贫致富,感受到了政府和社会对其的关怀,对政府政策更加配合,对脱贫攻坚更有信心。

3.需重点关注的问题

(1)资金分配方式有待合理化

项目资金分配主要是由区农业农村委根据20个镇街已脱贫的户数和未脱贫的人数的情况,并结合巴南农业发〔2019〕60号相关规定进行综合测算后编制、下达各镇街预算资金。但不同镇街的贫困户产业发展情况不尽相同,贫困户申报比例有一定差距,主要根据已脱贫的户数和未脱贫的人数来测算各镇街的资金量,可能导致镇街资金分配量与实际需求数脱节,如有的镇街出现结余,但有的镇街由于资金不足而需降低补助标准或减少补助人数的情况,从而导致全区范围内,出现经济条件相近的具有返贫风险的已脱贫户享受到的补助金额不同的情况。

(2)基层工作质量有待提高

部分镇街没有按照要求发放补助金、进行公示或部分档案资料缺失或规定不够规范,如抽查的接龙镇只有绩效报告,缺少绩效申请表,并且补助金直接以现金形式而非通过银行转账拨款到户发放给补助人员;一品街道、东温泉镇、接龙镇等多个镇街没有产业验收申请书;一品街道、南彭等部分镇街没有按要求进行项目公示公告等;丰盛镇一贫困户申报了1.5亩鱼塘,但发放时其了解到当地只有稻田补助,其申报的鱼塘未得到补助金,相关镇街补助资金发放的相关宣传、通知工作存在瑕疵等。

此外,部分镇街的贫困户在产业到户奖补项目中养殖、种植的方法有待改进,后续的销售也遇到了困难而未得到解决,这都需要镇街、村委会、帮扶干部等加强产业指导和产销对接。

(3)项目监督机制不够健全

在补助资金的发放上,项目资金由区农业农村委拨付到镇街,镇街再拨款到户,目前存在部分乡镇以现金拨付给贫困户或将补助资金支付至合作社,由于缺乏相关监督机制,区农业农村委未对镇街资金兑现情况进行跟踪监控,镇街未对合作社补助兑现情况进行跟踪监控,导致无法确定扶贫资金是否全部及时兑现给贫困户。

4.有关建议

(1)完善资金分配方式

建议区农业农村委及各镇街加强对当地贫困户产业发展情况及补助资金需求量的摸底工作,在结合20个镇街已脱贫的户数和未脱贫的人数的基础上,将各镇街贫困户产业发展及资金需求量的实际情况纳入资金分配的因素中,更加科学、合理的分配项目预算资金。

(2)提高基层工作质量

各镇街在执行项目前,应当对项目整个流程有充分的学习和认识,特别要关注各环节对于收集、提交相关表单的要求,实施过程中按照要求严格贯彻执行。在项目实施过程中,除完成要求的工作外,还要指导、协助贫困户解决技术及销路问题,以充分发挥项目的各项效益。在项目验收完成后,应当严格按照项目文件要求,对相关资料和文件及时归档备查。

(3)完善项目监管机制及监管工作

在补助资金的发放上,区农业农村委加强对镇街资金兑现情况的跟踪监控,或由镇街提供验收合格的产业户银行账户信息,由区农业农村委直接将补助资金支付至其银行账户,以确保所有兑现资金全部及时兑现给贫困户。

案例2:贫困村提升工程项目重点绩效评价情况

1.基本情况

为进一步改善贫困村基础设施、建立产业脱贫机制、优化生态人居环境,稳定实现高质量脱贫和可持续发展,解决区域性贫困问题,2019年巴南区实施了贫困村提升工程项目,项目资金用于贫困村的产业发展和基础设施建设。

项目由巴南区农业农村委员会负责牵头组织,各镇镇政府和村委会组织实施,具体工作包括:编制项目的具体实施方案;对贫困村提升项目进行宣传;组织项目实施,并对实施过程进行监督、管理、验收;对项目档案资料进行整理和归档保存等。

区扶贫办、区财政局根据前期组织申报、项目初评及征求意见情况,按程序报经区政府常务会审议同意后,2019年下达项目资金计划225万元,均为市财政专项扶贫资金,截止2019年12月31日,项目累计使用221.03万元,其中市级财政专项扶贫资金200.5万元、业主自筹资金20.53万元。

2.评价情况

区财政局委托重庆通冠会计师事务所对贫困村提升工程项目支出开展了重点绩效评价,通过对项目实施以及财政专项资金使用情况的调研和评价,客观反映项目的实施状态、财政资金使用效益,总结项目成功经验,科学研判项目实施以及资金使用过程中存在的难题和局限,为进一步提升预算管理水平、提高公共服务质量、优化公共资源配置提供决策参考,为以后年度类似项目专项资金安排、政策制度建设、预算绩效的推进提供必要的借鉴。

重点评价该项目财政专项资金使用的规范性、安全性和有效性,项目完成的数量、质量以及评价项目的经济效益、社会效益和可持续性等。本次评价采取现场和非现场评价相结合的方式实施,具体采用了比较法、因素分析法、公众评判法等评价方法。综合考虑本次评价项目涵盖镇街较广、部分贫困户居住地点较为偏僻等特点,本次评价样本量镇街控制在4个左右,这样的样本量既具有代表性,也有利于对选定的镇街作较为深入的调研。

重点绩效评价综合权得得分为83.87分,等级为“良”。

总体来看,项目的实施能够促进贫困村产业的发展,一定程度上的解决贫困村村民尤其是贫困人口就业、务工问题,增加村民劳务收入,帮助村民脱贫致富。同时,也有利于吸引其他社会资源入住贫困村,从根本上解决群众贫困现状,建立脱贫致富的长效机制。项目的实施惠及了区域内的贫困户,如东温泉镇黄金林村增加贫困户7人就业;接龙镇马路村90户贫困户受益,其中改良75户贫困户香桃品种,增加了贫困户销售收入,5户贫困户以劳动力入股参与稻+菇项目收益的分红,电商帮助10户贫困户销售农产品;双河口镇塘湾村项目提高了11户贫困户水果品质,增加了贫困户销售收入。项目的实施促进了巴南区5个市级建档建卡贫困村和5个区级贫困村的产业发展和基础设施建设,缓解周边贫困户和村民的就业问题,吸引其他社会资源入住贫困村,提升当地农村形象,提高当地村民生活质量,对改善农村生产和生活条件起到了重要作用。

3.需重点关注的问题

(1)部分项目档案资料管理不规范

接龙镇马路村稻+菇种植项目购买菌种21753.6元、安澜镇顶山村花椒种植业项目购买54667元的花椒苗、辣椒苗及购买22000元方管、购买40000元的化肥等均无合同;除安澜镇顶山村中药材、花椒种植业项目档案资料中有《项目绩效申报表》外,其余项目《项目绩效申报表》均为后补,另外安澜镇顶山村中药材、花椒种植业项目及姜家镇赏心谷泥结石公路提质增效项目资料中存在其他项目资料,前述事项不符合《重庆市巴南区扶贫开发领导小组办公室关于进一步规范整理完善迎检档案资料的通知》中对于项目档案资料归档的相关规定。

(2)项目质保金及款项支付管理有待加强

部分二级项目存在未按合同约定支付款项的情况,存在项目在未达到合同尾款支付条件而提前支付尾款的情况。个别二级项目未按合同约定,提前支付质保金,后期管护存在一定风险。

(3)项目实施的过程控制有待加强

如接龙镇马路村稻+菇种植项目方案中贫困户以土地入股调整为以遮阳膜(价值1000元)入股,接龙镇自力村球盖菇种植项目实施方案中贫困户以劳动力入股调整为以竹子入股,均无调整申请及批复,不符合巴南扶贫办发〔2019〕15号“《扶贫资金项目实施方案》是审计监督的主要依据,一经批复不得随意变更,实施过程中不得随意调整项目建设内容”的相关规定。

4.有关建议

(1)规范项目合同管理及档案管理

一是业主单位在购买商品或服务时,应及时与供应商签订相关合同,严格规范合同签订程序及合同审核流程,降低财务风险及管控风险。二是建议单位规范档案资料管理,严格按照档案管理办法的相关标准,对项目资料进行归档管理,提高档案管理质量。

(2)加强项目资金使用的管控

一是严格按照合同约定支付进度款,减少项目管控风险,同时相关监督部门强化财务监督、风险监控等手段;二是严格按照合同约定预留质保金,确保项目后期质量得到有效保障,充分发挥项目预期效益。

(3)加强项目的过程管控

项目主管单位应对项目实施进度及实施的内容进行有效管控及监督检查,项目业主单位应严格按照制度、文件要求,执行经批复的项目方案内容,对实施过程中发现预期目标不准确的情况,应及时上报表更申请,并在得到变更批复后及时调整相关内容,确保项目实施内容及程序的合法、合规性。

案例3:农田水利设施建设项目重点绩效评价情况

1.基本情况

为加快我区水利设施建设,根据2019年7月26日巴南区委常委会、巴南区政府第十八届第97次常务会审议整合2019年市、区乡村振兴资金与项目安排计划的审定意见,结合巴南区农业农村委员会《关于下达2019年乡村振兴第一批试点示范项目建设计划的通知》(巴南农业发〔2019〕81号)和《关于重点农业项目水利设施建设备案的预通知》(巴南农业发〔2019〕39号),巴南区农业农村委员会同意东温泉镇、丰盛镇、安澜镇、二圣镇人民政府上报备案的2019年区级重点农业项目水利设施建设实施方案,并进一步明确东温泉镇、丰盛镇、安澜镇、二圣镇人民政府应加强项目实施监管、加强项目资料收集整理、组织做好项目验收和加强项目绩效评价的工作任务和要求。

2019年区财政安排农田水利设施建设项目资金1002万元。

2.评价情况

区财政局委托重庆瑞赢会计师事务所对农田水利设施建设项目支出开展了重点绩效评价,本次评价采取实地调研、公众访谈、问卷调查等方式。

重点绩效评价综合权得得分为86分,等级为“良”。

总体来看,通过项目建设,有效提升了项目区水利设施和灌溉条件,对项目区花果产业发展提供了较好保障,为项目区后续增产增收,实现脱贫攻坚目标奠定了良好基础。但项目实施中也存在部分问题和不足,包括:绩效目标制定不规范、前期规划论证不充分实施方案不合理、实施过程存在不规范情况、部分费用列支不规范、目前扶贫增收成效不明显等,需在后续工作中不断总结改进和完善。

3.需重点关注的问题

(1)项目绩效目标制定不规范

项目在实施方案中虽制定有绩效目标,但尚不规范。一是方案中文字叙述的绩效目标与方案附表绩效目标表中的绩效目标不一致;二是绩效目标表填写不规范。上述情况反映出基层部门和项目单位对绩效目标的理解还不到位,需相关部门加强培训和指导,以使绩效目标制定规范合理,真正发挥引导项目实施的作为。

(2)项目规划论证不充分,实施方案不合理

项目普遍存在前期规划论证不充分,实施方案不合理的情况。主要是实施内容和数量论证不充分,投资额论证不充分,特别是申报的投资额缺乏有效的核实和控制程序,投资额构成不统一也不合理,6个二级项目中有5个二级项目编制了临时工程费、独立费用、预备费等,其中4个二级项目此费用占总投资的11.0%,1个二级项目占总投资的15.0%。上述情况造成项目申报投资额偏高,实际实施中出现增加实施内容或形成较大资金结余的情况。

(3)项目实施存在不规范情况

一是采购程序不规范,个别村委会直接将项目主体部分交由村集体承办的合作社,未执行采购程序。二是项目公示不规范。如二圣镇巴山村樱桃园和桃李园水利设施项目、安澜镇平滩村金澜春天项目农田水利应急抗旱设施建设项目,未进行竣工公示。二圣镇幸福村柑橘园水利设施项目,公示内容错误,将安装节水灌溉管网10020米公示成9520米。三是项目资料矛盾。安澜镇平滩村金澜春天农田水利应急抗旱设施建设项目,区级验收报告中记载安装灌溉管道14000米,镇级验收报告及第三方结算审核报告中记载安装管道35045米。另外,该项目于2019年6月30日验收,工程结算审核时间为7月5日,但排水沟疏通工程合同施工时间却为2019年7月10日到2019年7月17日。

(4)部分费用列支不规范

6个二级项目普遍存在人工费用列支不规范的情况。一是部分人工费用表不完善,只有人员名称和金额,缺乏用工天数、单价等要素,也缺乏人员身份证号、手机号等可验证的信息;二是缺乏用工人数控制、出工考勤记录等原始佐证资料,人工费用发生金额的合理性可靠性支撑依据不足;三是项目实施期之后仍然列支人工工资。

(5)项目扶贫增收成效当前尚不明显

本次评价的6个二级项目,主要系为当地果树产业基地配套建设水利灌溉设施,对完善当地农业基础设施起到积极作用,但果树基地在扶贫增收成效方面当前尚不明显。一是大部分果树基地目前尚处于培育期,本身无收益;二是果树基地主要依托业主单位(包括专业合作社和农业公司)经营,业主单位与村集体和村民的利益连接机制比较模糊并不落实,双方缺乏书面正式约定或虽有书面约定但约定的内容可执行性差,另外业主单位经营的透明性也相对薄弱,可能导致村集体和村民增收利益缺乏保障。从目前情况看,增收效益仍主要体现在务工收入和土地流转收入等方面。

4.有关建议

(1)高度重视项目绩效目标制定工作

加强基层部门和项目申报单位的培训指导力度,逐步强化绩效目标编制的规范合理性,逐步加强项目绩效目标审核把关工作。

(2)高度重视项目前期立项论证工作

科学合理规划项目实施内容,夯实项目投资额。同时,进一步加强项目申报评审环节把关力度,逐步提高项目立项精准度。在此基础上,严格要求项目按计划批复内容实施,不得随意变更调整。

(3)强化项目实施过程的规范性

严格按要求履行相关程序,重视项目资料的收集整理和规范建档。加强项目验收工作,除现场验收外,重视内业资料特别是财务资料的验收。

(4)进一步加强项目资金使用管理

严格规范执行项目报账制,杜绝村级层面“以拨代报”情况。高度重视项目人工费用报账管理,强化人工费用总额控制,加强对用工人数、用工天数合理性必要性,以及人工单价的审核,同时强调用工出勤记录等原始佐证资料。项目实施期外,不得再行列支人工费用。

六、专业名词解释

(一)财政拨款收入:指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

(二)年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

(三)年末结转和结余:指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

(四)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中:人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”;公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

(五)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(六)“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(七)机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(八)工资福利支出(支出经济分类科目类级):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

(九)商品和服务支出(支出经济分类科目类级):反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

(十)对个人和家庭的补助(支出经济分类科目类级):反映用于对个人和家庭的补助支出。

(十一)其他资本性支出(支出经济分类科目类级):反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式

本单位决算公开信息反馈和联系方式:023-66232217。

  

  

  

  

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